如今的社會上，越來越多的企業(yè)成立了，企業(yè)中的核心位置就是經(jīng)理。經(jīng)理除了要管好下屬之外，也要跟上級協(xié)調(diào)好，作為橋梁作用的經(jīng)理如果離任的話要把公司的一些事情交接好。下面為大家推薦項(xiàng)目經(jīng)理離任個人審計報告，朋友們可以關(guān)注了解。
　　集團(tuán)董事會:
　　根據(jù)集團(tuán)部署,我們于XXXX年X月X日起對集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計。我們查閱了有關(guān)的財務(wù)報表和賬冊憑證,與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流,對財務(wù)管理部和資金計劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查,采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計程序,并就本報告與XX同志交換了意見,現(xiàn)將審計情況報告如下:
　　一、概況
　　XX同志自XXXX年X月起任XXX集團(tuán)財務(wù)總監(jiān),并兼任集團(tuán)財務(wù)管理部和資金計劃部經(jīng)理,全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。本次離任審計時間跨度為XXXX年X月至XXXX年X月,其間集團(tuán)下達(dá)財務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo):
　　二、考核指標(biāo)完成情況
　　1、根據(jù)財務(wù)管理部和資金計劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料,集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為: 萬元。實(shí)際完成 萬元,其中XXXX年 萬元,XXXX年 萬元,與計劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸,期間貸款規(guī)模縮減了 萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、XX公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
　　2、預(yù)算執(zhí)行情況,XX所負(fù)責(zé)的財務(wù)管理和資金計劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破,預(yù)算外支出 萬元,也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費(fèi)用報支情況抽查,未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
　　3、海外上市計劃,目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作,并通過了合作方的盡職調(diào)查,實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整,已完成xx房產(chǎn)的改制工作。
　　4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架,今年又開始將工程、營運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系,在預(yù)算管理方面已初見成效,并在對一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。
　　5、制度建設(shè),集團(tuán)于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財務(wù)管理制度,集團(tuán)會計核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行,集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會計電算化,這將全面提升集團(tuán)財務(wù)信息質(zhì)量。
　　6、財務(wù)分析,我們注意到財務(wù)分析還是以零星建議、報告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財務(wù)分析,對集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做,目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
　　7、XXXX年X月至X月,集團(tuán)財務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排,財務(wù)人員隊(duì)伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定,但財務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁:2004年有新進(jìn)財務(wù)、融資人員10人,離職7人,05年1-4月,新進(jìn)2人,離職1人。
　　三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績
　　XX同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),帶領(lǐng)財務(wù)管理部、資金計劃部員工為集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動,主要管理業(yè)績?nèi)缦?
　　1、開拓融資渠道,新辟融資主體。
　　在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候,集團(tuán)融資工作難度加大,在XX總監(jiān)的努力下,集團(tuán)仍融資 萬元,除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;房地產(chǎn)融資受限制,集團(tuán)將AA、BB、CC等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺,爭取到 萬元的融資,較好地滿足資金需求。
　　2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,推進(jìn)制度建設(shè)。
　　集團(tuán)財務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐,如期完成擬稿、審議和定稿工作,并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會計核算辦法,同一集團(tuán)會計政策,明確集團(tuán)會計信息質(zhì)量要求。
　　3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。
　　圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計劃,財務(wù)部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組,在XXXX年X月通過盡職調(diào)查,并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作,已完成XX房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
　　4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。
　　XXXX年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù),先后安排多次培訓(xùn),并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案,有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。
　　5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮,擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。
　　四、主要工作不足
　　1、財務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務(wù)體系,能有效和迅速的生產(chǎn)會計信息。集團(tuán)財務(wù)管理和會計核算制度的下發(fā),正推動構(gòu)建這一體系的努力,但財務(wù)人員的頻繁變動,財務(wù)總監(jiān)對會計信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注,目前提供的會計信息及其質(zhì)量,還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。
　　2、集團(tuán)財務(wù)會計和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化,財務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán),對財務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少,流動頻繁,財務(wù)組織體系不穩(wěn)定。
　　3、融資平臺建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要,資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效,對外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化,使融資工作難度加大,任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減,完成情況仍不理想,銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。
　　五、XX同志對集團(tuán)財務(wù)工作的建議經(jīng)與XX同志交換意見,XX對任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財務(wù)事項(xiàng)提出如下建議:
　　1、加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作,建立財務(wù)基礎(chǔ)工作考評體系,建立會計問題解答制度,不斷提高會計信息相關(guān)性、及時性,更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。
　　2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作,目前也有些思路和操作,包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法,包括擬收購一家建筑公司的思路,通過與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸,搭建稅收籌劃的平臺,充分利用稅法留給我們的操作空間,減少和降低稅收成本,創(chuàng)造稅收價值。
　　3、破解融資難題,拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同,在項(xiàng)目投資決策時,要評估投資環(huán)境,并將融資環(huán)境納入重要評估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入,要充分評估需要與可能,從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā),尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。
　　4、完善預(yù)算管理體系,目前的預(yù)算僅占小部分,銷售收入、營銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系,預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支,準(zhǔn)確監(jiān)測集團(tuán)現(xiàn)金流,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。
　　5、加強(qiáng)財務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè),以前會計人員偏緊,相互之間溝通和交流不充分,今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務(wù)人員隊(duì)伍,確保集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財務(wù)人員交流、關(guān)心財務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財務(wù)人員崗位責(zé)任制等。
　　為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,建議集團(tuán)完善高管定期述職制度,其述職報告應(yīng)提供書面材料,并作為重要檔案存檔,審計時可供查詢。
　　由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務(wù)管理部總經(jīng)理,離開該部門尚不滿一年,提請報告使用人注意本報告的獨(dú)立性。
　　XXX集團(tuán)審計部
　　XXXX年X月X日

「標(biāo)簽: 離任審計報告」