離任審計報告是全面總結離任經濟責任審計過程和結果的文件,它起著對被審計人任職期內經濟責任履行情況進行公證的作用。企業(yè)員工離任之前需對工作進行總結,寫出一份詳細的離任審計報告,下面就是一篇上海凱普企業(yè)管理有限公司法人離任審計報告。
根據上海楊浦商貿(集團)有限公司楊商審(2012)1號的審計通知書,我審計室于2012年2月20日,對上海凱普企業(yè)管理有限公司法人代表陳永生同志2009年11月至2011年12月任期內經濟責任,依據所在單位提供的會計資料及相關資料進行了就地審計。現將審計情況報告如下:
—、被審計單位的基本情況
上海凱普企業(yè)管理有限公司成立于2009年11月27日,注冊在上海市楊浦區(qū)隆昌路619號327幢107室,法人代表陳永生,注冊資本人民幣壹拾萬元。有上海楊浦經濟發(fā)展總公司投資,經濟性質為一人有限公司(法人獨資),主要經營企業(yè)管理及咨詢,商務信息咨詢,勞動保障咨詢,投資咨詢,人才咨詢,財務咨詢。會計核算執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》。
上海凱普企業(yè)管理有限公司作為上海楊浦經濟發(fā)展總公司的招商平臺,承擔上海楊浦經濟發(fā)展總公司系統(tǒng)的招商引資和專項扶持資金的結算工作�，F有管理人員7人(勞動關系均在上海經濟發(fā)展有限公司),外聘保潔工1人,已招商532戶。
陳永生同志于2009年11月至2011年12月末擔任上海凱普企業(yè)管理有限公司的法人代表。
陳永生及其財務張嵐敏對提供的會計資料及相關資料的真實性,完整性做出了書面的承諾。
二、審計結果
根據對上海凱普企業(yè)管理有限公司提供的會計資料核實情況:
1)資產、負債、損益的核實情況
2010年至2011年的收入總額460.98萬元,支出總額 419.16萬元,利潤總額 41.82 萬元。
2011年12月底
資產總額1257190.58元,負債總額738950.48元 ,所有者權益518240.1元。其中:
貨幣資金余額1200964.99元,
其中:現金10593.64元,銀行存款1191871.35元。 應收賬款余額700元,
其中:上海金童新型材料有限公司500元,
上海能勞務服務有限公司200元。
其他應收款余額48484.00元,
其中:租房押金11900元,
園區(qū)招商備用金50000,元,
代付1607室房租31584.00元。
固定資產原價19500.00元,主要為電子設備,提取折舊12458.41元,凈值7041.59元。
應繳稅金余額54850.48元。
其他應付款余額684100.00元,
其中:金光創(chuàng)利辦公紙品上海有限公司為111100.00元,
上海德威企業(yè)發(fā)展有限公司20000.00元,
上海楊浦經濟發(fā)展總公司500000.00元,
2011年度預提年終獎金53000.00元。
實收資本100000.00元,投資方為上海楊浦經濟發(fā)展總公司
未分配利潤418240.10元,為歷年累計盈利。
2) 利潤實際完成情況: 單位:元
簡要說明: 上海凱普企業(yè)管理有限公司由區(qū)財政撥入專項扶持資金,該扶持資金主要用于:
1) 企業(yè)對于招商企業(yè)稅收獎勵。
2) 招商中介費。
3) 企業(yè)的日常開銷。
4) 其他應付款項。
上海凱普企業(yè)管理有限公司作為招商平臺得到區(qū)財政扶持,由財政撥入專項扶持資金,再有上海凱普企業(yè)管理有限公司作為獎勵基金按比例分配至各招商企業(yè)。
2010年區(qū)財政地方性稅收清算收入471.1萬元,商務委直接按比例分配給各招商企業(yè)獎勵資金200.6萬元,劃撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司的扶持資金270.5萬元。
上海凱普企業(yè)管理有限公司按比例分配給各招商企業(yè)
獎勵資金21.3萬元,個人先進獎0.2萬元,招商中介獎1.76萬元,余額247.24萬元轉入補貼收入,計入當期損益。
2011年區(qū)財政地方性稅收清算收入576.2萬元,有財政國庫直接撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司下屬各招商企業(yè)獎勵資金157.6萬元,園區(qū)申請國庫劃撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司131.5萬元,商務委劃撥給上海凱普企業(yè)管理有限公司扶持資金287.1萬元。
上海凱普企業(yè)管理有限公司按比例分配給各招商企業(yè)獎勵資金50.1萬元,招商中介獎2.66萬元,上交上海楊浦經濟發(fā)展總公司100萬元,其他應付款—扶持資金余額63.11萬元,(其中金光創(chuàng)利辦公紙品上海有限公司為111100.00元,上海德威企業(yè)發(fā)展有限公司20000.00元,上海楊浦經濟發(fā)展總公司500000.00元,2011年度預提年終獎金53000.00元)。余額202.53萬元轉入補貼收入,計入當期損益。
三、審計評價
上海凱普企業(yè)管理有限公司會計報表基本真實反映審計期間的財務收支狀況,2011年12月末的資產、負債、凈資產基本真實,會計核算基本遵循相關會計準則和會計制度的規(guī)定,內部控制制度基本健全,執(zhí)行基本有效。沒有不良資產產生,沒有發(fā)生資產損失。
審計過程中,沒有發(fā)現陳永生同志任職期間有違反國家法律、法規(guī)及廉政規(guī)定的事項。
四、審計建議
1) 加大招商引資力度,挖掘潛力,及引資成功率.
2) 進一步規(guī)范會計核算,做好各招商業(yè)務費用的審核工作,開源節(jié)流,以取得更好的效益。
 
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